KB스타퀴즈 ISA에서채우지못한연간 한도는다음해로이월이 불가하다

KB스타퀴즈 11월30일 정답공유 ISA에서 채우지 못한 연간 한도는 다음 해로 이월이 불가하다

힌트를 보면

ISA(개인종합자산관리계좌)란?

예금, 펀드, ETF, 주식, ELS 등 다양한 상품을 운용할 수 있고 투자 수익에 대해 절세혜택까지 받는 계좌입니다.

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모든 금융기관을 통들어 1인 1계좌만 가입할 수 있어요.

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가입자격

일반형

19세 이상 국내 거주자

직전 연도 근로소득이 있는 15세 이상 19세 미만 국내 거주자

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서민형

직전 연도 소득이 없는 19세 이상인 자

직전 연도 총급여 5천만원 이하 근로소득자

직전 연도 종합소득 3,800만원 이하 사업소득자

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농어민형

직전 연도 종합소득 3,800만원 이하 농어민

직전 3개년도 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자는 가입 불가

서민형(신탁형), 농어민형(신탁형, 일임형)은 지점 방문 필요

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납입한도

연 2천만원, 최대 1억원

올해 못 채운 한도는 다음해로 이월 가능

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가입유형

일임형ISA

고객이 선택한 포트폴리오에 맞춰 투자 전문가가 고객자산을 운용합니다.

​신탁형ISA

고객이 직접 정기예금, ETF, 주식, 펀드 등 다양한 금융상품을 선택하여 운용합니다.

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계약기간

3~80년까지 자유롭게 설정할 수 있습니다.

비과세 혜택을 위한 의무 보유기간은 3년입니다.

계약 해지는 언제든 가능합니다.

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세금혜택

손익통산 : ISA로 운용 중인 투자 상품의 이익과 손실을 따져 계산한 순이익에만 과세가 돼요.

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비과세

순이익 200만원(서민형은 400만원)까지 세금을 매기지 않아요.

비과세 한도를 초과한 수익에는 분리과세(9.9%)가 돼요.

비과세 예시

원금 2천만원을 3년제 정기예금(연 3.3%)으로 운용했을 경우

일반 계좌로 운용

세전이자

198만원

2천만원 × 금리 3.3% × 3년

세금

304,920원

이자 198만원 × 세율 15.4%

ISA로 운용

세전이자

198만원

2천만원 × 금리 3.3% × 3년

세금

0원

순이익 200만원까지 비과세

ISA로 304,920원 절세!!

손익통산 예시

원금 1천만원 투자한 미국 펀드에서 +20% 수익, 원금 1천만원을 투자한 국내 채권형 펀드에서 -10% 손실이 발생한 경우 (3년 후)

일반 펀드로 운용

순수익

100만원

수익 200만원 - 손실 100만원

세금

308,000원

수익 200만원 × 세율 15.4%

ISA로 운용

순수익

100만원

수익 200만원 - 손실 100만원

세금

0원

순수익 200만원까지 비과세

ISA로 308,000원 절세!!

​연금이전

의무가입기간 경과 후 해지하여 60일 이내 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우, 해당 과세연도의 납입액으로 인정되며 입금액의 10% (300만원 한도)에 대해 추가 세액공제가 가능합니다.

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